Greenstepin asiantuntijat mukana erään LVI-alan konsernin onnistuneessa sukupolvenvaihdoksessa

Uuden sukupolven oli aika astua mukaan yritystoimintaan

Keväällä 2024 erään LVI-töitä ja -palveluita tarjoavan konsernin omistaja päätti, että oli aika osittaiselle sukupolvenvaihdokselle. Osittainen sukupolvenvaihdos mahdollisti sen, että osa yritystoiminnasta siirrettiin nuoremmalle sukupolvelle vanhemman sukupolven vielä pysyessä mukana liiketoiminnassa.

LVI-yhtiön omistaja päätti olla yhteydessä Greenstepiin saadakseen tukea sukupolvenvaihdoksen suunnitteluun ja toteuttamiseen verotehokkaasti. Suomessa sukupolvenvaihdoksen voi toteuttaa kauppana, lahjana tai lahjanluonteisena luovutuksena, ja toteutustavoilla on erilaisia veroseuraamuksia. Greenstep kävi asiakkaan kanssa kattavasti läpi eri toteutusvaihtoehtoja ja auttoi päättämään, mikä tapa olisi yhtiölle ja perheelle toimivin ja verotehokkain.

Läpikäynnin perusteella LVI-yhtiön omistaja päätti toteuttaa sukupolvenvaihdoksen siirtämällä konsernin emoyhtiön osakkeita lahjana kahdelle lapselleen. Lähtökohtana verotuksessa on, että lahjavero määrätään lahjan käyvästä arvosta lahjoitushetkellä. Sukupolvenvaihdostilanteissa voidaan kuitenkin soveltaa osittaista lahjaveronhuojennusta alla olevien ehtojen täyttyessä:

• lahja on yritys tai sen osa, ja
• lahjansaaja jatkaa yritystoimintaa saamassaan yrityksessä, ja
• maksettavan lahjaveron määrä on yli 850 euroa.

Sukupolvenvaihdoksen verohuojennus kevensi toimintaa jatkavan sukupolven verotaakkaa

Verohallinto tutkii sukupolvenvaihdoksen verohuojennusten soveltumista aina tapauskohtaisesti, eikä huojennuksen edellytysten täyttyminen ole aina yksiselitteistä. Siksi myös tässä tapauksessa Verohallinnolta haettiin etukäteen ennakkoratkaisua suunniteltuihin lahjoituksiin, jotta sukupolvenvaihdoksen verokohtelu saatiin selvitettyä jo ennen sukupolvenvaihdoksen toteuttamista.

LVI-konsernin tapauksessa Greenstepin veroasiantuntija Riikka Kaikkonen vastasi sukupolvenvaihdoksen suunnittelusta, ennakkoratkaisuhakemuksen valmistelusta ja sen toimittamisesta Verohallinnolle. Riikka on ollut toteuttamassa useita sukupolvenvaihdoksia, ja kokemuksesta tiesi, että onnistuneessa sukupolvenvaihdoksessa tärkeintä on huolellinen ja ennakollinen suunnittelu sekä avoin vuoropuhelu asiakkaan ja vero- ja lakitiimin välillä. Näin turvataan perheen tahtotila ja liiketoiminnan jatkamisen edellytykset verotehokkaasti.

Veroasiantuntijan esimerkillinen työ varmisti onnistuneen sukupolvenvaihdoksen

Myönteisen ennakkoratkaisun saamisen jälkeen Greenstepin lakitiimi vastasi lahjakirjojen laadinnasta ja Greenstepin verotiimin Riikka huolehti myös lahjaveroilmoituksista liitteineen. Toteutetussa sukupolvenvaihdoksessa omistajan lapset saivat merkittävän huojennuksen osakkeista maksettavaksi tulevaan lahjaveroon. LVI-konsernin omistaja on ollut erityisen kiitollinen Riikan tekemästä esimerkillisestä työstä.

LVI-konsernin omistaja suosittelee Greenstepiä kumppaniksi myös muille sukupolvenvaihdosta suunnitteleville yrityksille, sillä hän on ollut tyytyväinen Greenstepin tukeen sukupolvenvaihdoksen suunnittelussa ja toteuttamisessa. Hänen mukaansa yhtiö sai yhteistyöstä erityisesti veroteknistä ja juridista tukea sukupolvenvaihdoksen eri toimenpiteisiin. Hän kertoo, että on voinut luottaa siihen, että Greenstepin asiantuntijat hoitavat hommat maaliin ja oikein.

Greenstepin ja LVI-konsernin välinen yhteistyö saattaa saada jatkoa tulevaisuudessa, sillä omistaja kertoo ottavansa Greenstepin asiantuntijoihin yhteyttä, kun uusia tarpeita ilmenee. Siihen asti Greenstep toivottaa LVI-konsernin kummallekin sukupolvelle onnea ja menestystä!